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LA FRANCE ET LA RETRAITE
Selon le sondage « Les Français, l’épargne et la retraite »¹ : 67 % des Français sont inquiets pour leur retraite, dont 25 % très inquiets. Avec un score de 81 %, les 25-49 ans manifestent une crainte plus importante encore que les autres. 51 % des Français épargnent pour leur retraite, 44 % chez les moins de 35 ans !
Entre 1938 et 1985, le taux de remplacement (= pension de retraite / dernier revenu) a baissé de plus de 10 %. Chez les libéraux, en fonction de la profession, ce taux varie entre 35 et 50% du dernier revenu net. Autrement dit : les médecins libéraux doivent se sentir très concernés par la question…
MONTER SA STRATÉGIE RETRAITE
Pour assurer son train de vie une fois la retraite venue, il est donc IN-DIS-PEN-SA-BLE de se définir une véritable « stratégie retraite ». Voici quelques conseils pour le faire :
• Diversifier ses solutions d’épargne qui peuvent être :
- à court, moyen ou long terme ;
- personnelles (livrets, assurance vie…) et/ou professionnelles (contrats Madelin, Plan d’épargne retraite populaire) ;
- en capital et/ou en rente ;
- mobilière et/ou immobilière ;
- individuelle et/ou collective.
En un mot, il est prudent de ne pas mettre tous ses oeufs dans le même panier ! Par ailleurs, veillez à…
• Débuter au plus tôt les versements pour optimiser la capitalisation de son épargne. En gros, dès sa titularisation pour le public ou son installation pour les libéraux.
• Opter pour un prélèvement automatique pour se discipliner soi-même.
• Privilégier les produits qui bénéficient de leviers fiscaux, voire sociaux ! Prendre contact avec un professionnel est hautement recommandé.
LE BON PLAN DES LIBÉRAUX : LA RETRAITE MADELIN
En qualité de libéral, le médecin dispose d’une solution spécifique pour compléter sa retraite supplémentaire dans un cadre fiscal avantageux.
One time – La phase d’épargne pendant la période d’activité libérale
Cette option offre un cadre fiscal favorable. Le médecin libéral choisit une convention qui détermine et encadre le montant de ses versements. Dans une même convention, ce montant peut varier de 1 à 10, voire 15 fois le montant minimal de la convention. Il est possible de faire évoluer sa cotisation en fonction de ses revenus et ainsi de se constituer un plus gros capital.
Par contre, attention une fois la convention choisie, on ne peut plus en changer ! Exemple de convention : montant annuel de cotisation de 375 € à 5 625 €
(15 x 375 €). Les premiers versements peuvent être de 375 €/an, puis en années 4 et 5 être augmentés à 1 125 €/an et en années 6 à 10 à 1 875 €/an…²
En contrepartie, le montant de cotisations versé sur ce contrat de retraite est déductible des revenus professionnels imposables, calculés sur ses bénéfices non commerciaux (BNC), jusqu’à
69 463 € / an. Exemple : pour un BNC de 80 K€
- le disponible fiscal retraite sera de 14 367,80 €*.
Second time – La phase de versement de rente à compter de la date de liquidation
Lorsque le médecin libéral liquide sa retraite, en date du jour où il fait valoir ses droits il touche une rente viagère versée jusqu’au décès, en supplément de sa retraite versée par la CARMF. Cette rente devra être intégrée aux revenus et fera l’objet d’une imposition sur les revenus.
En option, selon les assureurs, il est possible d’opter pour :
• Des annuités garanties : en cas de décès avant le 10e anniversaire de la liquidation de la rente, versements d’annuités garantis aux bénéficiaires désignés jusqu’à 10 années.
• Une réversion au conjoint survivant : poursuite du versement total ou partiel de la rente au bénéficiaire déclaré jusqu’à son décès.
Breaking News
Dans le cadre d’une retraite Madelin, pour une rente annuelle de 5 025 € brut*
(4 653,61 € net), il faudra par exemple verser une cotisation mensuelle de :
100 €/mois à 30 ans
185 €/mois à 40 ans
403 €/mois à 50 ans
Ainsi, sans tarder, à chacun d’élaborer sa stratégie retraite !
* Rente annuelle non réversible brut de prélèvements sociaux de 7,4 % dont 4,2 % de CSG déductible en vigueur au 01/01/2014.
Article proposé avec le soutien de la MACSF